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Foro de IRPF



Tratamiento fiscal en el rescate Planes de Pensiones en forma de renta, para personas con minusvalias del 66%

Adrian
Agrario y alimentario eeeeeeeeeeeeeee
Escrito por Adrian Ribes
el 02/08/2010
Agradecería la información de alguna persona experta en estos temas o persona que haya pasado por situación igual o parecida.
Tengo un Plan de Pensiones desde el 1998, en el 2007 me reconocieron una minusvalia del 66%, en el 2008, a los 60 años solicite la jubilación anticipada y actualmente soy pensionista, me estoy planteando empezar a rescatar en forma de renta el Plan de Pensiones.
Pregunta: que tratamiento fiscal puede tener esta pretaciones contando con la minusvalia, estaran exentas del I.R.P.F. ó hay alguna camtidad máxima.
Gracias.
Jose Manuel
Las Palmas, España
Escrito por Jose Manuel
el 09/08/2010

Buenas adrian,

entiendo que dichas prestaciones se consideran rendimientos del trabajo a efectos de tributar por el IRPF y no tendrian opcion a aplicar la reduccion del 40% de tales rendimientos al ser materializados en forma de renta y ademas no considerarse rendimientos irregulares.
En el caso de que te planteases rescatarlo en forma de capital tendriamos que retomar la disposicion transitoria que regula las reducciones aplicables a las prestaciones percibidas en forma de capital de sistemas privados de prevision social (caso del rescate de un plan de pensiones), ya que a partir del 1-1-2007 se elimina la reduccion general del 40% para este tipo de prestaciones.
en este caso se aplica el regimen de reducciones vigentes a 31-12-2006 que seria:
- reduccion del 40% de forma general.
- reduccion del 50% para prestaciones percibidas en forma de capital por personas con discapacidad.
Nota importante: como la contingencia (momento de la jubiliacion) ha sido posterior al 2007 dicha reduccion se aplicará de manera parcial hasta las aportaciones realizadas hasta el 31-12-2006 ya que las reducciones se aplican ponderando las aportaciones segun el tiempo transcurrido hasta el rescate, no sobre el capital total.

Todo esto sin perjuicio de las reducciones que se aplican por defecto via cuota del minimo por dicapacidad por contribuyente, o deducciones que se aplican sobre la cuota por contribuyente pensionista o con minusvalia.

Saludos
J. Manuel Trujillo

Adrian Ribes
Agrario y alimentario eeeeeeeeeeeeeee
Escrito por Adrian Ribes
el 14/08/2010

Hola J. Manuel, Gracias por responder.

Lo de la reducción del 40% hasta el 31-12-2006, ya lo entiendo, posiblemente no me esplicara lo suficiente claro, planteo de nuevo la pregunta: Yo tengo una minusvalia del 66% reconocida en el 2007, en el 2008 me jubile, pregunto si, empezara a rescatar el plan de pensiones en forma de renta, tendría derecho aplicar la exención anual de tres veces el valor del IPREM por la minusvalia, el plan de pensiones se constituyo antes que me reconocieran la minusvalia.

Jose Manuel
Las Palmas, España
Escrito por Jose Manuel
el 17/08/2010

Buenas Adrian,

Como muy bien dices, dentro del articulo 7º correspondiente a las rentas exentas del IRPF nos encontramos con el apartado w), donde se desarrolla: "los rendimientos del trabajo derivados de prestaciones materializadas en forma de renta obtenidas por personas con discapacidad correspondientes a aportaciones y contribuciones a sistemas de prevision social constituidas a favor de personas con discapacidad"
Entiendo, vision subjetiva, que la exencian está condicionada al tipo de aportacion que la origina, y esta es en favor de personas con discapacidad. En tu caso, dicha condicion es adquirida a posteriori, asi que a mi entender no cumpliria este requisito de fondo o aportacion para este perfil en concreto y por tanto el rescate estaria sujeto al impuesto, sin perjuicio de las reducciones comentadas anteriormente.
La disposicion adicional 4ª del texto refundido de la ley de planes y fondos de pensiones regula los planes de pensiones y mutualidades de prevision social constituidos a favor de personas con discapacidad, por tanto si dicho plan no se aperturó con las condiciones estipuladas entiendo que no origina la prestacion el derecho a la exencion.

Saludos

Rafael Reina Ocaña
Asturias, España
Escrito por Rafael Reina Ocaña
el 04/10/2010

INTENTO RESCATAR A MIS 65 AÑOS 100. 000 € DE UN PLAN DE PENSIONES.

Cuando voy al banco me indican que la gestora del fondo del plan me va a retener casi un 40% de los 100. 000€. Entiendo que por ley, todas las cantidades aportadas a un plan antes de 2006, tienen una reducción del 40%.

Por tanto, ¿La gestora no me tendría que retener solo por valor de 60. 000€ y no por el total? ¿Está bien que me retengan por el 100%?

A la espera de respuesta

Un saludo

LÓPEZ


Jose Manuel
Las Palmas, España
Escrito por Jose Manuel
el 04/10/2010

Buenas Rafael,

Las cantidades aportadas a un plan de pensiones reducen la Base Imponible hasta un máximo por ejercicio, pareceria que es un incentivo fiscal, pero en realidad es una imposicion diferida, ya que en el momento de rescatarlo tributaria al completo, a no ser que pudiera efectuarse las reducciones previstas por la disposicion transitoria de los rendimientos de estos rescates.
Por tanto, al considerarse un rendimiento del trabajo la prestacion rescatada entiendo que es normal que la gestora le retenga. Por un lado está la retencion por obtencion de rendimientos, y por otro lado, las reducciones que a efecto del IRPF pudieran efectuarse por dichos rendimientos, los cuales si son obtenidos en forma de capital podrian reducirse hasta un 40%. Yo entiendo que las retenciones se efectúan por el importe bruto, los 100. 000€ posteriormente cuando realice la declaracion de la renta aplicaría la reduccion correspondiente a la que tuviera derecho en vista de las disposiciones transitorias que regulan este tipo de rendimientos del trabajo.

Saludos

Joana To Me
Barcelona, España
Escrito por Joana To Me
el 11/04/2011

A mi marido de 60 años le acaban de otorgar la invalidez absoluta.
La empresa hace a los trabajadores un plan de pensiones que en el 2006 ascendia a aprox. 10. 000 €. Y además un seguro por muerte i/o invalidez por un importe de 47. 000€. Aprox.
Tenemos otros Planes de seguros, pero surge ahora la coyuntura de decir a la empresa cómo quiere cobrar tánto el seguro como el Plán y no sabemos la condición más beneficiosa para nosotros,es decir, qué cobrar o no al contado y/o qué a plazos (a efectos fiscales)
Gracias a nuestras previsiones no precisamos de este dinero pues con las jubilaciones que cobraremos, ya tenemos suficiente para vivir como hasta ahora. Yo también me jubiloeste año, con el máximo de mi categoria B de profesora aprovechando el último año de la LOGSE.
Perdonen, tal vez no me explico adecuadamente.
Gracias
Joana

Escrito por Cristina Menendez Hernando
el 22/04/2013

Buenas tardes

He leido mucho sobre la fiscalidad de los planes de pensiones pero tengo una duda mucho mas banal que no encuentro resuelta en ningun foro. Mi problema es el siguiente. Me estoy planteando rescatar un plan de pensiones de ING que abri en Julio del 2007 debido a una enfermedad grave que dura mas de 3 meses. Se que en la renta del año que viene me computara como rentas del trabajo y se me aplicara el tramo correspondiente de retencion pero mi pregunta es: la entidad financiera se quedara con algo de mi dinero este año? Me refiero a que no se si cobrare integramente el dinero que tengo ahora mismo en el banco o si la entidad tiene derecho a quedarse con una parte.

Espero su respuesta ya que en funcion de eso vere si me merece la pena rescatarlo o no.

Un saludo

Cristina