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REGULARIZAR DIFERENCIA EN IMPUESTO DE SOCIEDADES

María
Lugo, España
Escrito por María
el 28/05/2008

Al cerrar el año 2007 hicimos el siguiente asiento:

Beneficio A. I :   7. 204,34                              Tenemos Crdtos. Comp. Año 2006:

25%                   1. 801,09                               Rstos. Neg. Ej/06       (121)  521,70

Rstdo.                 5. 403,25                              Crdtos. Comp. Ej/06 (4745) 223,59  (745,29 x 30%)

                           1801,09 (630) Impto. S/ bfos.

                                                                   a (473) H.P. Ret. Pagos cta.       233,50

                                                                   a (4745) Crdtos. Comp. Ej/06  223,59

                                                                   a (4752) H.P. Acreed.I.s.      1. 344,00

Al hacer el esquema del impuesto de sociedades me encuentro con una pequeña diferencia:

Rsdo. Contable A.i.                5. 403,25

+/- Dif. Permanentes            1. 801,09

Rstdo. Cont. Ajustado          7. 204,34

Comp.B.i. Negat/06                745,29           El resultado que me sale no coincide con el importe de la

B. I                                            6. 459,05            cta. 4752 hay una diferencia de 37,26, debido a que no se

Cuota íntegra                         1. 614,76             hizo ningun asiento para ajustar la diferencia de cambio

Ret. Pagos cta.                          233,50             de porcentaje.

Cuota diferencial                  1. 381,26               Mi pregunta es como puedo ajustar en el 2008 la diferencia

                                                                             de saldo y si en la memoria debia haber puesto el importe

                                                                             bien o como realmente hicimos en la contabilidad.

                                                                              Gracias.