En este grupo En todos

Foro de Contabilidad



Interpretacion Balance de Sumas y Saldos

siames
Zaragoza, España
Escrito por Siames .....
el 17/02/2009

Hola a todos! Soy novata en temas de contabilidad, pero me gustaría ir aprendiendo.... La gestoria me ha pasado el balance de comprobación a 31/12, está estructurado de la siguiente forma:
Cuenta - Perido Diciembre a Diciembre - Acumulado apertura a Diciembre
Debe - Haber - Saldo Debe - Haber - Saldo

Me gustaría poder interpretarlo, así que agradecería una ayudita...
Yo me he fijado en el acumulado y por ejemplo para el tema de cliente, si el saldo sale +, querría decir que el cliente nos debe ese importe y si saliese saldo - , ¿Querría decir que nos ha ingresado de más o que hay alguna factura por contabilizar?

¿Podríais echarme una mano, para saber si va bien la empresa o no? Gracias.

Josep Daroca Escudero
Barcelona, España
Escrito por Josep Daroca Escudero
el 17/02/2009

Lo normal es que el saldo de una cuenta de cliente sea cero o positivo, pero puede ser negativo (acreedor) en los siguientes casos:

a) El cliente nos ha pagado de más por error
b) No hemos contabilizado una factura
c) Por error se ha contabilizado el cobro de otro cliente a esta cuenta
d) Hemos emitido un abono a favor del cliente, y todavía no se le ha pagado. (estando las facturas previas cobradas)

Para discernir cuál es el caso, necesitas el detalle de los movimientos (el "mayor" de la cuenta)

Saludos

Siames .....
Zaragoza, España
Escrito por Siames .....
el 17/02/2009

Muchas gracias por la respuesta, voy a mirarlo... Saludos

Mga ***
Burgos, España
Escrito por Mga ***
el 17/02/2009

El Balance de Sumas y Saldos es un informe que se sacaba antes cuando se llevaba la Contabilidad a mano y en los libros, Se pasaban los asientos al Diario y se anotaban las partidas al Mayor de cada cuenta y cada tres meses se hacia lo que llama BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS. El este Balance hay unas columnas que son de izquierda a derecha: SALDO INICIAL- SUMAS DEBE- SUMAS HABER- SALDO DEBE-SALDO HABER

La suma total de la columna de SUMAS DEBE y SUMAS HABER tenía que coincidir con las SUMAS DEL DEBE Y EL HABER del Diario por eso se llama de COMPROBACION porque se podía dar el caso de omitirse un apunte a cualquier cta de Mayor y no coincidir. Ahora con los programas no hay error porque se tratan de programas basados en Bases de datos con Objetos relacionados entre sí (TABLAS). Así cuando anotamos en el Diario un apunte al Debe de Caja por 100 por ejemplo se anota instantáneamente en el Mayor de esa cta.

Volviendo a las columnas de antes y tomamos la cta de Caja tenemos: saldo al 1/1/xx 100 €

Saldo Inicial Sumas DEBE Sumas HABER Saldo DEBER Saldo HABER
100 1500 800 800

ES decir al saldo inicial de 100 se han hecho ingreso a Caja por 1500 y ha habido pagos por 800. Luego 100 + 1500 - 800 = 800 que es el saldo final.

Espero no haberte aburrido

Manolo

Siames .....
Zaragoza, España
Escrito por Siames .....
el 18/02/2009

Hola Manola, muchas gracias por la contestación y para nada me has aburrido, agradezco que me contestes. Creo que todavía no tengo muy claro los movimientos del debe y del haber, o sea, lo básico... Cuando se pone en un sitio o en otro...

He pedido a la gestoría que me pase el mayor de un cliente para hacer mis comprobaciones, ya que yo no tengo programa contable y llevo mis propias cuentas....
Te planteo el caso de mi empresa, a nosotros se nos ingresa una cantidad determina en nuestra cuenta bancaria por un servicio, que posteriormente nosotros ingresaremos en la cuenta de nuestro cliente, es decir que estamos como intermediarios... A final de mes facturamos nuestro servicio a ese cliente. Para hacerme una idea de cómo sería el mayor.. Los asientos serían así?:

- Por el ingreso en nuestra cuenta, creo que la gestoria hace el siguiente asiento:

555x a 430x

- Cuando nosotros hacemos la tranferencia al cliente:

430x a 572x

- Cuando le facturamos por nuestra comisión:

430x a 7xx
477x

- Cuando cobramos la factura:

572x a 430x

¿Serían correctos estos movimientos?

Joaquin Alvarez Fernandez
Area de contabilidad y finanzas centro...
Escrito por Joaquin Alvarez Fernandez
el 19/02/2009
" Hola Manola, muchas gracias por la contestación y para nada me has aburrido, agradezco que me contestes. Creo que todavía no tengo muy claro los movimientos del debe y del haber, o sea, lo básico... Cuando se pone en un sitio o en otro...

He pedido a la gestoría que me pase el mayor de un cliente para hacer mis comprobaciones, ya que yo no tengo programa contable y llevo mis propias cuentas....
Te planteo el caso de mi empresa, a nosotros se nos ingresa una cantidad determina en nuestra cuenta bancaria por un servicio, que posteriormente nosotros ingresaremos en la cuenta de nuestro cliente, es decir que estamos como intermediarios... A final de mes facturamos nuestro servicio a ese cliente. Para hacerme una idea de cómo sería el mayor.. Los asientos serían así?:

- Por el ingreso en nuestra cuenta, creo que la gestoria hace el siguiente asiento:

555x a 430x

- Cuando nosotros hacemos la tranferencia al cliente:

430x a 572x

- Cuando le facturamos por nuestra comisión:

430x a 7xx
477x

- Cuando cobramos la factura:

572x a 430x

¿Serían correctos estos movimientos?
"

por Mamen (Febrero 2009)

Mamen te habras equivocado en el primer asiento cuando cobras algo no puede ser 555, debe de ser 572x por que sino no cuadra. Si es 572x yo los veo bien.

Mga ***
Burgos, España
Escrito por Mga ***
el 19/02/2009

Me había enfadado contigo porque me has llamado MANOLA pero ya se me ha "pasado".

Yo como dice Quino no sé que clase de asiento es el 1º ¿Como se puede crear una cta 430 de entrada en el Haber? Será algo nuevo por lo de la crisis..

Si se recibe un dinero habrá que cargarlo a una 570 ó 572 y la partida del Haber puede ser una cta ACREEDORA la 555 de PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACION, porque si no se hace así, a "santo de qué" hay dos partidas de DEBE a la 430. Para mí los dos primers asientos no son correctos, los dos últimos sí porque es la facturación del servicio y su cobro. Así lo veo yo

Manolo

Siames .....
Zaragoza, España
Escrito por Siames .....
el 20/02/2009

Perdona Manolo, no fui mi intención llamarte Manola, se me ha ido el dedo, jejee..
ok, voy a mirar lo que me decís que para eso sois los que sabeis, a ver si me estructuro todo y logro entenderlo. Muchas gracias.

Mga ***
Burgos, España
Escrito por Mga ***
el 20/02/2009

NO ME VALEN ESA BURDA EXPLICACION DEL DEDITO.... LA A ES UN TECLA MUY LEJANA DE LA O ¿ESTAMOS.....?. Fuera de bromas, La entrada del dinero que te ingresan no se puede anotar con una partida de HABER de una 430, HAY QUE CREAR UNA CTA DE PASIVO. Las partidas de HABER de la 430 es para cuando un Cliente paga y no para otra cosa. Como es una operación transitoria y especial te puedes crear una cta de 561 DEPOSITOS RECIBIDOS A CORTO PLAZO y cuando les pagues la cantidad haces el asiento al revés: 561 a 572. Así si no recibes ningún otro depósito sabrás en todo momento que esa cta la estás utilizando para esa función.

Saludos: Manolo

Llusia
Tenerife, España
Escrito por Llusia
el 24/03/2009

Hola , llevo un tiempo buscando haber porque me da la cuenta de clientes negativa y ya lo descubri pero no se si puede quedarse asi o tengo q cuadrarla. Resulta que me da negativa por una factura q se hizo a finales del año pasado y m hicieron un efecto a cobrar a principios de este año. Que debo hacer? Contestad cuanto antes esty desesperada , gracias un saludo

Joaquin Alvarez Fernandez
Area de contabilidad y finanzas centro...
Escrito por Joaquin Alvarez Fernandez
el 24/03/2009
"Hola , llevo un tiempo buscando haber porque me da la cuenta de clientes negativa y ya lo descubri pero no se si puede quedarse asi o tengo q cuadrarla. Resulta que me da negativa por una factura q se hizo a finales del año pasado y m hicieron un efecto a cobrar a principios de este año. Que debo hacer? Contestad cuanto antes esty desesperada , gracias un saludo
"

por Llusia (Marzo 2009)

Que asientos has hecho de este tema. Porque no debe de quedarte negaiva en ningun caso.
dime que hicistes el año pasado y este y te podre ayudar.

Llusia
Tenerife, España
Escrito por Llusia
el 25/03/2009

Muchas gracias por atenderme antes de todo.
Haber como lo explico para que se me entienda , mi padre tiene una empresa de mecanica de coches, bueno pues a finales del año 2007 en diciembre un cliente le compro una serie de productos a pagarselos en enero de 2008 entonces al hacer la cuenta de ese cliente en el 2008 me da negativo puesto q en el haber hay una cantidad que no aparece en el debe , por lo que supuestamente el clinete ha pagado mas de lo que debia pero no es asi sino que le pago de la factura se hizo en 2008. Que debo hacer? Muchas gracias de nuevo

Llusia
Tenerife, España
Escrito por Llusia
el 25/03/2009
"
"Hola , llevo un tiempo buscando haber porque me da la cuenta de clientes negativa y ya lo descubri pero no se si puede quedarse asi o tengo q cuadrarla. Resulta que me da negativa por una factura q se hizo a finales del año pasado y m hicieron un efecto a cobrar a principios de este año. Que debo hacer? Contestad cuanto antes esty desesperada , gracias un saludo
"

por Llusia (Marzo 2009)

que asientos has hecho de este tema. Porque no debe de quedarte negaiva en ningun caso.
dime que hicistes el año pasado y este y te podre ayudar.


"

por Quino (Marzo 2009)

Muchas gracias por responder.
La cuestion es , mi padre tiene una empresa de mecanica de coches y a finales del 2007 un cliente le hizo una compra a pagar a principios del 2008 entonces la hacer la cuenta de ese cliente me sale en negativo ya que esa compra esta pagada en el haber pero no aparece como compra en el debe ya que esta en el 2007 no se si me he explicado bien , no se como tegno que hacer para cuadrarlo


Mga ***
Burgos, España
Escrito por Mga ***
el 25/03/2009

Supongamos que me vendes a mi por importe de 150 (no ponemos el Iva para simplifica)el 12/12/2008.

Ela siento sería:

150 CLIENTES 430XXXX MANOLO a VENTAS 150
______________________________________________________________________________________

En el Balance de Sumas y Saldos estaria así:

CUENTAS......................... DEBE......................... HABER..................... SALDO
430xxxx........................ 150...........................0.......................... 150

______________________________________________________________________________________
Si yo te pago por ejmeplo por Caja hay que hacer el asiento:

150 Caja a 430XX Manolo CLIENTES 150
______________________________________________________________________________________
Y el Balance de Sumas y Saldos tendrá que estar ahora así:

CUENTAS......................... DEBE......................... HABER..................... SALDO
430xxxx........................ 150........................... 150.......................0
______________________________________________________________________________________

NO sé si lo habrás entendido, una Cta de Clientes no puede tener saldo Acreedor

Manolo



Joaquin Alvarez Fernandez
Area de contabilidad y finanzas centro...
Escrito por Joaquin Alvarez Fernandez
el 25/03/2009
"
"
"Hola , llevo un tiempo buscando haber porque me da la cuenta de clientes negativa y ya lo descubri pero no se si puede quedarse asi o tengo q cuadrarla. Resulta que me da negativa por una factura q se hizo a finales del año pasado y m hicieron un efecto a cobrar a principios de este año. Que debo hacer? Contestad cuanto antes esty desesperada , gracias un saludo
"

por Llusia (Marzo 2009)

que asientos has hecho de este tema. Porque no debe de quedarte negaiva en ningun caso.
dime que hicistes el año pasado y este y te podre ayudar.


"

por Quino (Marzo 2009)

Muchas gracias por responder.
La cuestion es , mi padre tiene una empresa de mecanica de coches y a finales del 2007 un cliente le hizo una compra a pagar a principios del 2008 entonces la hacer la cuenta de ese cliente me sale en negativo ya que esa compra esta pagada en el haber pero no aparece como compra en el debe ya que esta en el 2007 no se si me he explicado bien , no se como tegno que hacer para cuadrarlo



"

por Llusia (Marzo 2009)

Vamos a ver Llusia:
el año pasado harias una asiento de 430 (clientes) o 440 (deudores) a 700 (ventas) por la venta realizada. Asi el saldo de la 430 0 440 te quedaria con un saldo deudor en fin de ejercicio que pasaria a este año con el mismo saldo.
Este año al pagarte debes de hacer 570 o 572 a 430 o 440 por el saldo que tenia deudor.
y asi te queda cuadrado.
mira como lo has hecho y si te falta algo pues hazlo ahora y te cuadra.


Llusia
Tenerife, España
Escrito por Llusia
el 30/03/2009

Muchas gracias por responder. Ahora me gustaria hacer otra pregunta:
Si yo le compro a un provvedor y la contabilizo como compras a un proveedor. Despues puedo contabilizarla tambien como un gasto para saber a final de año mis gastos en general?

Joaquin Alvarez Fernandez
Area de contabilidad y finanzas centro...
Escrito por Joaquin Alvarez Fernandez
el 30/03/2009
"Muchas gracias por responder. Ahora me gustaria hacer otra pregunta:
Si yo le compro a un provvedor y la contabilizo como compras a un proveedor. Despues puedo contabilizarla tambien como un gasto para saber a final de año mis gastos en general?
"

por Llusia (Marzo 2009)

Llusia:
dos veces no se puede poner una misma cantidad.
pero al decir "lo contabilizo como compras" es donde puedes contabilizarlo como un gasto.
vamos a ver si cuando compras a un proveedor haces el asiento 600 a proveedor es que compras materias primas que luego se convierten en existencias, pero si es un gasto lo contabilizas de "gasto que sea" a proveedores, y ya esta.

Jorge Gomez Fernandez
Empresariales ub
Escrito por Jorge Gomez Fernandez
el 09/05/2010

Como interpretariais entonces un saldo acreedor en la cuenta de bancos?,


Mi empresa me a dado el balance de sumas i saldosde la cuenta de bancos.

Entonces tengo algo asi:


_______DEBE _______HABER_____SALDO DEUDOR______SALDO ACREEDOR

BANCO__XXX__________XXX_______............. ___________________6. 000


Como se interpreta el 6. 000? ¿


Se que parece imposible, pero en el balance de sumas i saldos de la empresa me sale esto

Joaquin Alvarez Fernandez
Area de contabilidad y finanzas centro...
Escrito por Joaquin Alvarez Fernandez
el 10/05/2010

Pues significa ni mas ni menos que debes 6000 euros al banco.
Revisa la cuenta de mayor y veras que existen 6000 euros mas en las salidas que en las entradas.