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Foro de Contabilidad



CONTABILIZAR CHEQUES

Escrito por Esther
el 02/06/2007

Buenas y  gracias por adelantado por las contestaciones que me podais dar.

Resuelta que en el trabajo tenemos una discusion hace unos dias, nos hemos fusionado con otra empresa, y tenemos el problema, que nosotros contabilizamos los cheques en el momento de emision, unos porque se realizan automaticamente y el programa que hace el asiento contable, y los que hacemos a mano tambien se contabilizan con la fecha de emision, yo en 22 años de trabajo y pasadas muchas auditorias nunca, nunca he tenido ningun problema, pues bien " los otros" contabilizan el cheque con extracto en mano y fecha de cargo en el banco ¿Cual seria mas correcto? En mi caso cuando hago las conciliaciones mensuales los que no estan cargados en el banco los dejo como partidas pdtes.s


Gracias y perdonar por el rollo.


Epg

Noel Noel
Barcelona, España
Escrito por Noel Noel
el 03/06/2007

Bueno, me parace que el método correcto es el tuyo. Puesto que al emitir el cheque es como si ya hubiera salido de la cuenta del banco. Al fin y al cabo lo que interesa es saber realmente como está de tesorería la empresa y no ficticiamente al estar pendiente de adeudo en el banco. Porque una cosa es la cuenta en el banco y otra es la cuenta de la empresa y lógicamente siempre habrá unas diferencias por los apuntes que el banco habrá adeudado y no lo habrás recibido y al revés, unos cheques que ellos no habrán adeudado y tú tienes contabilizados.

Espero haberte sido de ayuda.

Noel

Victor
Granada, España
Escrito por Victor
el 03/06/2007

Tambien puedes abrir una cuenta transitoria (573 por ej. ) en la que abones cuando emites, y carges con abono a la 572 coincidiendo con la fecha del valor del extracto del banco. Ejemplo: por la emisión

100    400               a                 573 (cheque emitido) 100

Cuando se conozca la fecha de abono en banco

100    573               a               572     100.

Yo personalmente no hago nada de esto. Lo hago como tú. Cheque emitido cuenta de banco abonada. Pero es cierto que puede ocasionar algún problema. Recuerdo haber emitido un cheque por unas 150. 000 pts, que el proveedor no cobró jamás, por raro que parezca. Saludos