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Como provisionar dietas facturadas

LINA
Madrid, España
Escrito por Lina Martin
el 12/11/2012

Buenas tardes alberto.

Tengo una duda sobre cómo provisionar este gasto:

Los ingenieros de mi empresa devengan dietas y horas extras que se incluyen en la facturación a los clientes. Estas dietas no da tiempo a recogerlas en el mismo mes, por lo que se incluyen en la nómina del mes siguiente.

MI empresa cierra todos los meses y tenemos que hacer un resultado fiel.

Ej. En sept. Tenemos dietas facturadas por 5000. Que se contabilizarán en la nómina de octubre. Pero en octubre tenemos dietas por 2000 que se recogeran en la nómna de noviembre.

En septiembre yo facturo 5000 a mis clientes pero el gasto lo traslado a octubre.

¿Que cuentas podría utilizar sin tocar la 640? , ya que esta cuenta prefiero que quede sólo con los devengos mensuales para que coincida con el IS y el IRPF.

Si utilizara la 330, entiendo que el mes que da negativo, sería incorrecto ¿No?.


Muchas gracias por tu tiempo y por tu ayuda.

Catalina Martín