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Programa de auditoria para Efectivo

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Programa de auditoria para Efectivo
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Detalles
Fecha: el 30/04/2010
Nivel: medio
Categoria: General
Tamaño: 47 Kb
Descargas: 467
Descripción: Este programa esta bastante completo, tomando en cuenta que es una de las areas mas delicadas y que como auditores hay que revisar a consiencia. Espero sirva a mas de un colega. Saludos... A una cosamas valorenlo por favor.
Resumen (Extraido del documento):
"TU EMPRESA, S.A. de C.V.",,,
,"CLIENTE:_________________________________________________"
"PROGRAMA DE AUDITORIA",,,
"AREA : EFECTIVO",,,
"Objetivos:"
,"Los objetivos de la Auditoría están encaminados a obtener una seguridad razonable de que:"
,"a) Los fondos en efectivo y los depósitos en bancos e Instituciones Financieras existan realmente."
,"b) Que los fondos sean propiedad de la empresa ya sea que obren en su poder, en poder de "
," terceros o en tránsito."
,"c) Que los saldos reflejan todos los hechos y circunstancias que afectan su valuación y "
," presentación de conformidad con los NIC"
,"d) Determinar la disponibilidad o restricciones de los fondos."
"Nº","PROCEDIMIENTO","REF. P.T.","HECHO POR"
,"I. Revisión Interina",,
,,,
"1"," Revisar en base a pruebas selectivas, los resultados",,
," del Estudio y Evaluación del Control Interno, a fin de ","N/A",
," asegurarse de la observancia de los procedimientos.",,
,,,
"2"," Obtener balance de comprobación al ___________ y",,
," coteje las cifras con los registros contables.",,
,,,
"3"," Investigue localizaciones, encargados y montos de ","N/A",
," los fondos de caja e ingresos no depositados.",,
,,,
"4"," Efectuar arqueos de caja, con fecha_____________,",,
," incluyendo:",,
," a) Fondos de Caja Chica",,
," b) Fondos Generales de Caja",,
," c) Cobranzas no Depositadas",,
," d) Sueldos no Reclamados",,
," e) Cheques devueltos y post. Fechados",,
," f ) Otros Fondos",,
,,,
"5"," Obtener del encargado del fondo una explicación de ",,
," todas las diferencias y excepciones.",,
," ",,
"6"," En caso de eliminar el Arqueo de algún fondo, Anote",,
," el motivo por el cual no se hizo.",,
," a) Su relativa importancia",,
," b) Práctica de arqueos por el Auditor Interno",,
," c) Otros motivos",,
,,,
,,,
"Nº","PROCEDIMIENTO","REF. P.T.","HECHO POR"
,,,
,,,
,,,
"7"," Obtenga confirmación de los fondos que no haya ",,
," podido

3 opiniones

Alajuela, Costa Rica
Escrito por EDWIN el 24/02/2011

GRACIAS CARLOS POR EL MATERIAL LO PUEDE APLICAR CON MIS ESTUDIANTES
Escrito por ROSARIO el 27/07/2010

Programa de auditoria para Efectivo
Me parecio muy bueno,y lo pienso aplicar para controlar el efectivo gracias
Escrito por DONATO el 24/05/2010

PROGRAMA DE AUDITORIA DE CAJA
Hola Carlos:
Gracias por este tema que esta desarrollado muy claramente y secillo, EXCELENTE
 
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